你可能已经听说了 《冠状病毒援助、救济和经济安全法案 允许“合格的”人从退休计划中领取某些“与冠状病毒相关的分发品”,而无需纳税.

那么你怎么有资格? 换句话说,什么是冠状病毒相关的分布?

早期的分布基本知识

在一般情况下, 如果你在59岁之前从个人退休账户(IRA)或符合资格的退休计划中取钱,你就可以获得全额退休金, 你必须提前支付10%的提现税. 这是在你从取款中所欠的任何税之外的. 一般规则有几个例外. 例如, 如果你完全和永久残疾,或者你用这笔钱支付合格的高等教育费用或医疗费用,你就不需要额外缴纳10%的税

新的异常

根据关怀法案, 你最多可以拿100美元,1月1日至12月30日期间,从符合条件的退休计划中发放的与冠状病毒相关的赔偿金为000美元, 2020. 这些与冠状病毒相关的发行品不需要缴纳10%的额外税,否则一般适用于59岁半之前的发行品.

更重要的是, 与冠状病毒相关的分配可在3年期间分期计入收入, 你有三年的时间向个人退休账户或计划偿还. 如果你在提现日的三年内重新将分配的资金投入到你的IRA或计划中, 你可以把提款和以后的再缴款视为完全免税的展期.

在新的指南(2020-50年通知)中,美国国税局解释了谁有资格获得与冠状病毒相关的分布. 合格的人是指:

  • 在接受美国疾病控制和预防中心(Centers for Disease Control and Prevention,简称cdc)批准的检测(包括联邦食品和药物管理局(Federal Food and drug administration)批准的检测)后,被诊断(或其配偶或家属被诊断)患有COVID-19, 药物, and Cosmetic Act); or
  • 由于某些事件而经历不利的财务后果. 有资格接受这项测试, 个人(或他或她的配偶或同住他或她的主要居所的家庭成员)必须:
    • 因新冠肺炎疫情被隔离、休假、下岗或缩短工作时间;
    • 因COVID-19而缺乏儿童保育而无法工作;
    • 体验自己拥有或运营的因COVID-19而关闭或减少工作时间的企业;
    • Have pay or self-employment income reduced because of COVID-19; or
    • 由于COVID-19,工作邀请被取消或工作开始日期被推迟.

有利的规则

如你所见, 新规定允许许多人——但不是所有人——在新的例外下接受退休计划分配. 如果你决定利用它,一定要保持良好的记录,表明你有资格. 请注意:您将对与冠状病毒相关的分发额征税,在三年的窗口期内您不会再缴纳. 但是,如果你的年龄在59.5岁以下,你就不必担心提前支取10%的罚金. 其他规则和限制也适用. 联系我们 如果你有问题或需要帮助.

 

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